跨境电商的相关政策 122030跨境电商政策

本文目录一览：

• 1、跨境电商税务政策
• 2、跨境电商平台的费用和政策
• 3、跨境电商9610政策规定
• 4、2026国家关于电商的政策
• 5、跨境电商海外退货流程

跨境电商税务政策

税务政策核心内容增值税管理：跨境电商销售货物时，一般纳税人适用13%税率（部分商品可享优惠），小规模纳税人按3%征收率（2025年阶段性减按1%）。符合条件的小规模纳税人（如月销售额10万元以下）可免征增值税，但需严格遵守合规开票要求，电子发票与纸质发票具有同等效力。

纳税身份选择：根据经营规模和业务模式，选择一般纳税人或小规模纳税人。一般纳税人适用更复杂的税率体系（如13%、9%、6%），但可抵扣进项税；小规模纳税人征收率通常为3%，申报流程相对简化。主要税种：增值税：销售货物或提供应税劳务需缴纳。跨境电商出口货物若符合条件，可享受增值税退（免）税政策。

年跨境电商税务新规以国家税务总局第15号、17号公告为核心，结合CRS（共同申报准则）形成全链路合规监管体系，重点强化平台数据报送、企业申报规范及跨境税务透明度，推动行业从“机会红利”转向“合规红利”。

跨境电商平台的费用和政策

跨境电商平台的费用和政策主要涉及消费者和企业两方面，具体如下：消费者相关政策交易限值与税收：单次交易限值提高至5000元，年度交易限值提高至26000元。在限值内进口的商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，按法定应纳税额的70%征收。

跨境电商零售进口商品相关税款购物限值：单次交易限值5000元，年度交易限值26000元。税收政策：限值内进口商品：关税暂设0%，进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。超限值但低于年度限值且仅一件商品：按货物税率全额征收关税、增值税、消费税。

目前支持免费入驻的跨境电商平台包括TikTok Shop、Shopee、SHEIN、Wish、Lazada、eBay、全球速卖通、敦煌网、Etsy等，部分平台提供限时免佣或保证金豁免政策。 零佣金/低门槛平台 - TikTok Shop：个人/企业零成本开店，前3个月免佣金，保证金全免。

以下跨境电商平台支持个人注册入驻且免费：TikTok Shop、Shopee、Wish、Lazada、eBay、亚马逊（个人卖家）、全球速卖通、敦煌网、Etsy、SHEIN（2025年8月限时政策）、Temu、JoomPro。 TikTok Shop：个人/企业零成本开店，前3个月免佣金，保证金全免。

跨境电商9610政策规定

跨境电商9610政策规定主要涉及跨关区退货模式及相关便利措施，核心内容包括允许企业自主选择退货口岸、降低综合成本、叠加税收优惠等。

模式下的跨境电商企业可享受税收优惠、资金扶持、物流补贴等多类补贴政策。具体如下：税收优惠 出口退税：符合条件的9610模式企业可享受增值税和消费税退（免）税政策。该政策覆盖企业出口的货物，通过退还已缴纳的间接税，降低企业成本，提升国际市场竞争力。

理论上，9610支持所得税核定征收（即按固定比例缴纳所得税，无需复杂核算），相关政策文件也有明确规定，但实际操作中，绝大多数税局对跨境电商核定征收持审慎态度，建议企业尝试增值税出口免税（9610符合政策），然后看看当地税局是否支持核定征收或者查账征收。

2026国家关于电商的政策

跨境电子商务出口退运商品税收优惠政策财政部、海关总署、税务总局联合发布政策，对2026年1月1日至2027年12月31日期间，通过跨境电商海关监管代码（1296979810）申报出口的商品，若因滞销或退货需在出口后6个月内原状退运进境（食品除外），可享受免征进口关税、增值税及消费税的优惠。

年国家对实体店的扶持政策以“减负+赋能”为核心，通过税费减免、佣金限制、外摆合规等措施降低经营成本，同时通过数字化赋能、农村电商深化、产业电商培育等方向提升经营能力。成本减负措施税费减免：延续并加码多项优惠政策至2027年底。

年5月起电商核定征收新规涵盖征税模式、税种政策、分档减免及个体户核定等多方面，核心是强化监管、优化税收结构并支持小微主体。全国统一征税模式升级税务系统与主流电商平台数据直连，全平台GMV全额报税成为核心规则。

国家大规模补贴政策：2026年国家发展改革委牵头印发的《关于2026年实施大规模设备更新和消费品以旧换新政策的通知》，优化了制度设计和实施方式，在延续以往以旧换新主线的基础上，进一步扩大品类、提高补贴力度。

跨境电商海外退货流程

退货申报流程企业需通过广州电子口岸或单一窗口获取退货报文格式，并提交出口商品退货申请单至海关。申报时需确保数据准确，并附上相关证明材料（如未退税证明、商品标识等）。超期退货限制仅允许自原出口之日起1年内的商品办理退货手续，且需满足原商品退回等条件。

在《退货单》放行前，将退货商品存放在符合海关监管要求的专门区域。退货商品需具有可核验标识，企业保证为原出口商品并承担法律责任。海关查验无误后，商品运抵原区域（中心），原区域（中心）的跨境电商出口底账相应核增。

海关针对跨关区退货业务制定了专门的监管方案，优化了管理流程，简化了退货流程，提升了整体的通关效率。减少货物损失风险：部分商品因退货时间长、运输距离远，易在途中损坏。跨关区退货缩短运输时间和距离，降低了货物在运输和仓储过程中的风险，有助于企业减少损失。